赤坎区人大常委会：

　　根据工作安排，现将赤坎区2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告如下：

　　根据审计法规定和区委审计委批准的审计项目计划安排，区审计局依法审计了2022年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，赤坎区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习宣传贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，坚定不移推动高质量发展取得积极进展，经济社会发展迈上新台阶。

　　——力保经济社会稳定发展，财政运行总体平稳。2022年全区一般公共预算收入2.97亿元，完成年度调整预算的105.08%，剔除增值税留抵退税因素同口径下降1.4%，自然口径下降12.1%。争取上级补助类资金10.97亿元，其中返还性及一般性转移支付资金9.94亿元，专项转移支付资金1.03亿元，有力保障区财政运行平稳。争取新增债券资金6.05亿元，投入老旧小区改造、城乡片区改造、公共医疗卫生、产业园区建设、社会公共事业等领域，充分发挥债券资金使用效益，加快推进重点项目落地。

　　——聚焦重点领域保障民生，财政支出突出重点。2022年在公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水和住房保障等方面的民生支出合计11.66亿元，占一般公共预算支出的83.14%，同比下降0.32%。

　　——审计查出问题整改成效持续加强。2022年区审计局积极主动加强跟踪，提醒、指导被审计单位抓紧落实对审计发现问题的整改工作。截至2023年6月底，2022年度审计查出的74个问题，已整改到位64个，整改到位率86.49%，整改问题金额10.46亿元。从审计整改的总体情况看，整改责任单位整改责任意识明显增强，大部分审计查出问题的整改工作都比较到位，但仍有一些问题的整改在持续进行中。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计

　　审计了区级预算执行情况和决算草案，2022年区级一般公共预算总收入17.43亿元，总支出16.61亿元，结余结转0.82亿元；区级政府性基金总收入10.56亿元，总支出9.24亿元，结余结转1.32亿元；区级国有资本经营总收入308万元，总支出0元，结余结转308万元；2022年社会保险基金收支决算由市财政局编制。重点关注全口径预算管理和决算草案编制情况、预算执行情况等方面，审计发现的主要问题是：

　　1.预算编制管理不到位。一是预算编制不完整，区财政未将3笔上级提前下达转移支付预计数纳入年初预算，涉及金额1346.5万元。二是2022年区财政局未在批复年初部门预算时一并批复绩效目标。

　　2.预算执行不严格。一是上级转移支付资金执行率低，涉及金额12085.45万元。二是3笔专项资金拨付迟，涉及金额55.27万元。三是存量资金未及时收回统筹，涉及金额137.98万元。四是未按资金分配方案使用专项资金支付1个工程项目进度款，涉及金额20万元。

　　3.财政专户管理不规范。区财政未按规定撤销一年内没有发生资金往来业务的农村义务教育中央专项资金财政专户。

　　4.非税收入管理不规范。区财政未按规定将50%的消防罚没收入上缴中央国库，涉及金额26.9万元。

　　对审计发现的问题，区财政局高度重视，坚持边审边改、立行立改，审计期间通过加快资金拨付、调整账目等方式共整改23万元。

　　（二）部门预算执行和其他财政收支情况审计

　　组织对赤坎区2022年度部门预算执行和其他财政收支情况进行审计，重点关注重点项目建设、专项资金分配和支出等方面。审计发现的主要问题是：

　　1.重大经济事项决策不规范。有1个单位支付中考体育考试服务费、教师招聘考试评委和监督员补助等费用未经集体讨论决策，涉及金额15.27万元。

　　2.预算管理、执行不到位。一是有2个单位10个项目因工作推进落实不到位、财政资金紧张等原因，预算执行率低，其中7个执行率为0%,3个低于39%。二是有2个单位未按规定上缴非税收入、补助退款等应缴财政款，涉及金额20.5万元。三是有1个单位违规将专项资金由零余额账户转入单位基本户，涉及金额90.33万元。四是有2个单位2022年度新增超支挂账40.73万元。五是有1个单位长期挂账未及时清理，涉及金额2644.66万元。

　　3.“三公经费”支出管理不严。一是有1个单位公务用车管理不规范，存在未将公务用车纳入公务用车服务平台集中管理、公务用车使用登记表信息不全等情况。二是有6个单位开支差旅费、公务接待费等未按规定使用公务卡结算，涉及金额4.33万元。三是有1个单位的公务用车燃油费错记明细科目，少计公务用车运行维护费1.05万元。

　　4.资金管理和使用不规范。一是有8个单位拖欠中小企业账款，涉及金额75.87万元。二是有1个单位未及时拨付自学考试费16.07万元，超期9个月。

　　5.财务制度执行不严。一是有1个单位超限额使用现金，涉及金额0.48万元。二是有1个单位现金核算不规范，涉及金额0.51万元。三是有2个单位存在部分科目未设置明细科目、固定资产账表、账账不符、支出凭证不完整、罚没收入和水电费等未及时入账等会计核算不规范问题，涉及金额1242.99万元。

　　6.执法没收物品管理不到位。有1个单位没收药品、器械等物品放置杂物仓库，未及时处理。

　　对审计发现的问题，区有关部门高度重视，通过加快资金支付、上缴财政、调整账目等方式共整改184.96万元，进一步加强规范会议记录、公务卡结算、公务用车等方面的管理。

　　二、2022年地方政府专项债券管理使用审计情况

　　组织对赤坎区2022年地方政府专项债券管理使用情况进行审计，重点关注专项债券资金使用的安全性、绩效等方面。审计发现的主要问题是：

　　（一）债券资金的安全性与绩效方面的问题。

　　1.专项债券项目在申请资金需求时，未同步设定绩效目标。

　　2.专项债券项目工程进度缓慢。有2个项目分别于2022年6月、7月签订施工合同，截至2022年12月，该2个项目均处于平整土地阶段。

　　（二）专项债券资金偿付风险方面的问题。

　　2022年8-12月专项债券利息（含服务费）未按时上缴，涉及金额2332万元。

　　对审计发现的问题，有关部门通过同步设定绩效目标、加快项目建设等方式积极整改，审计查出的3个问题，已整改1个，部分整改1个。

　　三、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　（一）支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况审计

　　组织对赤坎区2022年支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况进行审计，重点关注助企纾困政策落实等方面。审计发现的主要问题是：

　　1.有5个单位的房屋租金减免工作推进缓慢，涉及金额38.16万元。

　　2.有1个商会未按标准收取行业协会商会会费，涉及金额25.56万元。

　　对审计发现的问题，有关部门高度重视，坚持边审边改、立行立改，审计期间已减免租金38.16万元；商会会费问题已完成整改。

　　（二）优化营商环境政策落实情况审计

　　组织对赤坎区2022年优化营商环境政策落实情况进行审计，重点关注优化营商环境政策措施落实进度及执行效果等方面。审计发现的主要问题是：

　　1.应拨未拨生均公用经费补助资金共2865.91万元。

　　2.有1个单位未在“信用中国（广东湛江）”网站公示全部“双公示”目录。

　　四、重点民生项目和资金审计情况

　　（一）2018年至2021年农村人居环境整治情况审计

　　组织对赤坎区2018年至2021年农村人居环境整治情况进行审计，重点关注农村人居环境整治相关政策和资金筹集、管理、使用情况等方面。审计发现的主要问题是：

　　1.项目监管不到位。一是工程项目进度缓慢，有5个工程项目未按期完工。二是6个项目中标公示期满后未在规定日期内签订合同。三是工程项目总监理工程师一人同时兼任六个工程项目的总监理。四是2个工程结算造价存在偏差，共多计造价金额6.15万元。

　　2.部分工作任务落实不到位。一是有4个村委“三清理、三拆除、三整治”落实不到位。二是区农业农村局未对生活污水处理设施监督考察。三是区38条自然村未完成村庄规划编制。

　　对审计发现的问题，有关部门高度重视并采取积极有效措施进行整改，部分项目已经完工、部分工作任务已经落实到位，其余问题正在积极推进整改中。

　　（二）赤坎区老旧小区（百园片区）环境改造工程、赤坎区博物馆建设项目情况审计

　　组织对赤坎区老旧小区（百园片区）环境改造工程、赤坎区博物馆建设项目情况进行审计，重点关注工程履行基本建设程序、工程招标和采购、工程质量等方面。审计发现的主要问题是：

　　1.建设程序不规范。

　　（1）2个项目存在的共性问题：一是未取得施工许可证擅自施工。二是施工图设计文件未经审查，默许施工方施工建设。三是项目监理单位擅自更换总监理工程师。

　　（2）老旧小区（百园片区）项目存在的问题：一是预算外增加大额工程量，未经南桥街道办领导班子会议决定。二是南桥街道办擅自同意总承包单位无图纸施工。

　　（3）博物馆项目存在的问题：一是未按规定在开工前办理工程质量监督手续。二是设计单位未按勘察成果文件出设计施工图。三是项目施工方水泥进场未经监理工程师签字确认。四是项目施工方违法分包。

　　2.建设工程监管不到位。

　　（1）2个项目存在的共性问题：项目逾期竣工。

　　（2）老旧小区（百园片区）项目存在的问题：一是建设过程中存在偷工减料、串通弄虚作假行为。二是南桥街道办签订有利于施工方的合同条款。三是总承包单位、监理方、南桥街道办三方提供虚假的工程进度申报材料，虚列投资完成额，申请工程进度款。四是缺少工程量完成情况资料，区城综局、区财政局同意拨付工程进度款2207万元。

　　（3）博物馆项目存在的问题：一是施工方违规使用袋装水泥。二是报送结算造价高和多计工程量，涉及金额315.64万元。

　　对审计发现的工程项目程序不当、偷工减料等方面的问题，已移送有关部门处理，正在积极推进整改。

　　五、国有资产审计情况

　　组织对8个单位行政事业性国有资产使用情况进行审计，重点关注国有资产的使用管理情况。审计发现的主要问题是：

　　（一）固定资产账实不符。有1个单位购买设备器材未列入固定资产核算，涉及金额0.58万元。

　　（二）固定资产闲置。一是有5个单位使用专项债券资金购置共477台设备等固定资产放在仓库近半年未使用，涉及金额1476.16万元。二是新坡上村垃圾中转站竣工超过2年仍未投入使用，涉及金额62.18万元。

　　（三）资产管理不规范。一是有1个单位购买电脑桌等商品未按规定通过政府集中采购，涉及金额0.58万元。二是有1个单位未按规定报废已丧失使用价值的固定资产。

　　对审计发现的问题，有关部门加强国有资产管理，通过加快固定资产投入使用进度等方式提高资产效益，涉及金额638.71万元。

　　六、年度审计移送的违纪违法问题线索情况

　　2022年7月以来，区审计局共发现违法违纪问题线索12起，移送纪检部门4起、有关部门8起。移送事项主要集中在工程项目程序不当、偷工减料等方面的问题。

　　七、审计建议

　　按照区委、区政府的决策部署和工作要求，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

　　（一）推动积极财政政策提升效能，加强财政管理水平和绩效

　　区财政部门要细化预算编制，强化预算编制和预算执行的统筹协调，着力提高预算编制的科学性、完整性和有效性。强化预算绩效管理，提高以资金使用效益为重点的预算绩效评价体系，加强对绩效结果的运用。加强预算与规划、项目统筹衔接，做实做细项目储备，完善转移支付制度，加快专项资金使用进度。完善预算安排与存量资金盘活统筹衔接机制，加大财政资金统筹整合力度，清理盘活各类沉淀资金资产，统筹用于重大项目建设和民生等领域，切实发挥财政资金效益。

　　（二）紧盯重点领域，着力防范化解重大风险隐患

　　围绕防范化解重大风险隐患加大审计力度，及时反映影响经济安全的苗头性、倾向性、普遍性问题。在各项审计中把推动防范化解风险摆在更加突出的位置，紧盯地方政府债务等重点领域，及时揭示重大经济贪腐、重大财务舞弊、重大财政造假等风险隐患，推动源头治理、防患于未然。

　　（三）统筹推进重大政策落地见效

　　各部门单位要切实增强政治意识、大局意识和责任意识，加强政策措施落实和项目推进的统筹协调，强化相互间的协同配合和信息共享，提高行政效能。落实主体责任，明确任务和职责分工，确保各项政策措施落实到位。

　　（四）加强民生资金和项目监管，确保惠民政策落到实处

　　关注重点民生资金和项目，及时化解政策落实和专项资金分配管理使用中存在的突出问题和风险隐患。加强政府投资项目建设管理，扎实做好项目前期策划工作，认真落实项目管理责任，增强质量意识和效益意识，规范建设程序和资金使用，保质保量完成项目建设，提高政府投资绩效。

　　（五）压实审计整改责任，构建整改长效机制

　　进一步加大审计监督力度，加强对审计查出问题整改工作的领导，落实被审计单位的主体责任、主管部门的督促指导责任和监督部门的跟踪检查责任，加强协调配合，形成整改合力，确保审计查出问题整改“见底清零”。加强财政与审计部门的联动，健全财政与审计信息共享、成果共用、监督和整改共抓机制，着力解决被审计单位屡审屡犯问题。

　　对审计发现的问题，区审计局已依法出具审计报告，对违反财政财务收支法规的，已依法下达审计文书，责令有关单位予以纠正；对重大违纪违法问题线索和应当追究责任的，已依法移送有关部门查处。下一步，区审计局将加强跟踪督促，区人民政府将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　今年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好各项经济工作意义重大。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记对广东和关于审计工作的系列重要讲话和重要指示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，为打造“五新赤坎”、全力建设新时代湛江首善之区作出更大的贡献！