赤坎区人民代表大会常务委员会：

　　受区人民政府委托，现就我区2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况，报告如下：

　　区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和《关于进一步加强我省审计整改工作的意见》，加强对审计查出问题整改工作的组织领导，明确责任，各司其职，形成有效整改合力，聚焦审计查出问题狠抓整改落实，力推审计整改工作有效开展。

　　一、审计整改工作的部署落实情况

　　我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央决策部署和省委省政府、市委市政府的工作要求，认真落实区十届人大常委会第五十二次会议有关审议意见，坚持问题导向，抓细抓实审计整改工作，把审计查出问题整改作为改进政府工作、提升治理能力、防范重大风险、推动高质量发展的有力抓手，全力落实各项整改任务，取得明显成效。

　　（一）提高思想认识，高度重视审计整改工作

　　区委、区政府高度重视审计整改工作，多次听取整改工作情况，对审计整改工作作出指示批示，以高度的政治责任感，坚决贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神和省、市对整改工作的部署要求，高标准抓好审计整改，全方位提升审计整改质量。召开区审计整改工作会议，通报全区2019年以来审计整改工作情况，强调审计整改是审计工作的核心环节和“最后一公里”，要求各街道各部门齐心协力，主动履行审计整改工作责任，及时向党委、政府报告审计整改工作情况和成果，并积极做好自我监管、自我整改，从根源上减少问题发生，共同推动审计整改工作取得新成效。区政府印发整改通知和问题清单，对审计整改工作提出具体的要求，积极跟踪督促整改。并将审计查出问题纳入巡察问题清单，确保整改到位，有力地推动审计整改工作的落实。

　　（二）强化审计督促检查力度，增强责任感紧迫感

　　区审计局始终紧紧围绕区委区政府中心工作，把抓实审计整改作为践行“两个维护”的实际行动，充分发挥审计“治已病、防未病”作用。一是坚持审计整改工作前移，对发现的急需改进和容易整改的问题，与被审计单位进行充分沟通，及时提出整改要求和建议，积极指导并督促纠正，做到边审计边整改边落实，提高审计整改时效。二是建立审计整改工作台账，实行“挂销号”动态跟踪管理。通过座谈指导、发函督促和“回头看”检查等方式，推动审计整改落实；对不具备条件的，要求被审计单位说明原因并明确整改计划和措施，做到“件件有回音，事事有着落”。三是强化审计部门整改责任分工，落实整改。按照“谁审计，谁负责督促整改”的原则，责任到人，紧盯关键环节，促进问题整改按时到位。

　　（三）加强部门联动，强化整改工作合力

　　推动审计监督与纪检监察、党政督查等相结合，通过建立多部门整改联动机制、落实整改情况向人大报告制度、将整改情况纳入政府督查事项，有力有序推进审计整改工作。区人大积极到区审计局开展调研，及时了解和指导区审计整改工作，在对区级预算执行和其他财政收支审计工作报告审议的同时提出审计整改工作建议；区审计局将所有审计报告报送区纪委，区纪委与审计积极开展“巡审联动”工作；组织人事部门将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考，在评优、选举工作中充分征求审计部门的意见；区委办和区府办将重点难点问题列入督查事项，印发通知、电话催促等多项措施进行跟踪。通过上述措施，形成合力，促进审计整改工作落实，取得明显成效。

　　（四）夯实审计整改责任，从源头抓好审计整改工作

　　被审计单位自觉承担起整改主体责任，将审计整改作为重要政治任务、“一把手”工程抓严抓实，通过研究制定工作方案，明确整改方式、目标要求、完成时限和责任人等，确保审计查出问题整改到位。主管部门有力扛起监督管理责任，牵头研究解决行业内存在的普遍性、倾向性和苗头性问题，通过完善体制机制、加强统筹协调，推进主管领域内审计查出问题的整改落实。对整改难度较小的问题，立行立改、纠正补漏；对体制机制存在的问题，着力加强管理、完善制度；对情况较复杂、整改难度较大的问题，制定切实可行的整改方案，分阶段持续实施整改，确保整改工作实效。

　　二、审计查出突出问题的整改情况

　　总体来看，今年的审计整改成效更加明显，要求立行立改的问题已基本整改到位，要求分阶段整改和持续整改的问题也取得较大进展。如:对非税收入管理不严的问题，区财政局立马组织相关责任单位对非税系统应收未收款项进行核实清理。对未建立债券项目入库的协调工作机制问题，区出台了《赤坎区人民政府关于加强政府性债务管理的实施意见》，成立了由区财政、区发展改革等部门组成的区政府性债务管理领导小组及区新增债项目工作督导专班，扎实推进我区政府债券管理相关工作。从机制制度层面提出多条办法，积极开展源头治理。审计查出问题具体情况如下：

　　（一）2020年度区级预算执行和其他财政收支审计方面

　　2020年度赤坎区财政预算执行和其他财政支出审计由市审计局与区审计局共同实施。审计查出问题12个，已经整改9个，部分整改2个，未整改1个。已完成整改问题占比75%，部分整改问题占比16.67%,未整改问题占比8.33%。

　　1.关于资金使用效率不高问题。一是上级转移支付资金执行率低，截至2020年12月，执行率为10%以下的共101笔，涉及金额5191.63万元的问题。已部分整改，截至2022年4月30日，这101笔上级转移支付资金结余1612.94万元。二是项目年初预算执行率低，2020年年初预算安排区国有资产经营公司1000万元化解炮竹厂银行抵押债务等相关经费，截至2020年底形成实际支出，12月预算调整时未进行预算调减的问题。已整改，区财政局已加强与预算单位对接，及时办理调整，提高预算分配精准度，加快项目实施进度，按期及时支付项目资金。

　　2.关于财政收入不实问题。一是区财政将属于专户管理的街道社区卫生服务中心的医疗服务收入718.35万元纳入一般公共预算，虚增一般公共预算收入的问题。已整改，区财政局已进一步加强了非税收入规范化管理工作。二是非税收入滞留在非税专户未缴入国库，少列预算收入共计100.94万元的问题。已整改，区财政局已将收入从专户调整入国库，纳入预算管理。

　　3.关于非税收入管理不严问题。一是非税收入管理系统监管工作不到位，未及时作废缴收单位重开、错开非税收入缴款通知书的问题。已整改，经审计指出后，区财政局组织相关责任单位对非税系统应收未收款项进行核实清理，已在2021年5月清理完毕。二是非税收入缴入国库不及时，有2笔非税收入未按规定在10个工作日内从财政专户缴入国库，涉及金额64.51万元的问题。已整改，已缴入国库。

　　4.关于资金盘活使用不规范问题。即2017年区财政将清理周转金专户资金317.17万元挂暂存款的问题，未按照财政存量资金进行清理，未整改。

　　5.关于项目库制度不完善问题。即区财政局未按规定制定本级财政项目库管理制度的问题。已整改，区财政局已按规定制定本级财政项目库管理制度。

　　6.关于社保基金预算编制、执行和运行管理不规范问题。一是未按规定编制社保基金预算的问题。已整改，区财政局2021年已编制四本预算。二是待遇发放审核把关不严的，有5人再就业后仍继续领取失业保险待遇，涉及金额1.38万元，有1人退休后继续领取失业保险待遇，涉及金额 0.19万元的问题。已整改，已追回全部资金。三是未追回93名已死亡人员账户发放的养老待遇，涉及金额4.35万元的问题。已整改，已追回全部资金。四是未按规定撤销企业职工基本养老保险的收入户和支出户的问题。部分整改，企业养老支出户已销户，收入户尚在，需待市通知方能撤销。

　　（二）赤坎区直单位2020年度预算执行和其他财政收支审计方面

　　审计查出问题10个，已经整改8个，部分整改2个。已完成整改问题占比80%，部分整改问题占比20%。

　　1.关于非税收入和存量资金未上缴财政问题。即截至2020年底，有8个单位的非税收入共70.08万元和2个单位的存量资金共43.92万元未及时上缴的问题。已部分整改，截至2022年4月30日，非税收入已上缴财政的金额39.80万元。存量资金已上缴26.32万元，调账17.60万元。

　　2.关于公务支出和公款消费管理不规范问题。一是有2个单位存在重复报销车辆维修费等费用，涉及金额0.7万元的问题。已整改，区市场监督管理局已收回全部重复报销款。二是有7个单位报销手续不完备，存在饭堂食材采购无发票报销、维修支出缺少合同和维修明细、加班误餐费无用餐人员签名、公务接待无公函、公务支出未使用公务卡结算等问题，涉及金额490.42万元。该问题已整改，涉及单位已补回发票、领导审批、慰问品签领、误餐人员签名确认等报销手续，公务接待已有接待函，已全部开办公务卡，公务活动支出使用公务卡结算。

　　3.关于违规将资金从零余额账户转入单位基本户问题。即有8个单位将专项工作经费、项目经费等从零余额账户转入单位基本户使用，涉及金额3197.55万元的问题。已整改，涉及单位已建立健全财务内部管理制度，加强财务管理，规范会计工作，严格按照零余额账户管理规定，规范零余额账户资金使用。

　　4.关于挤占专项资金问题。即有1个单位使用拆违（控违）经费、六乱整治工作经费开支交通补贴、工会费、体检费等日常费用，涉及金额35.43万元的问题。已整改，已进行账务调整，将交通补贴、工会费、体检费等日常费用35.43万元调整为使用日常公用经费支出。

　　5.关于国有资金被占用问题。即有3个单位管理不善，不及时追收代付的职工宿舍水费、下属部门住房公积金等款项，涉及金额18.11万元的问题。部分整改，已收回7.58万元。

　　6.关于现金管理不规范问题。一是有1个单位超限额使用现金，共3笔金额合计2.04万元的问题。二是现金收入未及时送存银行，延期时间最长为10个月的问题。三是库存现金余额过大，月底余额最多时为4.52万元的问题。以上3个问题已整改，该单位已建立健全财务内部管理制度并认真执行。四是有1个单位财务人员未按规定对库存现金进行日清月结的问题。已整改，该单位已按规定规范现金管理并建立健全现金账目。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计方面

　　审计查出问题5个，已经整改5个，已完成整改问题率100%。

　　1.关于落实国有房屋租金减免政策措施情况专项审计方面。有8个单位应对新冠肺炎疫情,帮扶服务业小微企业和个体工商户缓解房屋租金压力的政策措施执行未到位，涉及未减免租金金额为18.03万元的问题。已整改，相关单位已减免租金18.03万元。

　　2.关于促进就业优先政策落实情况专项审计方面。区人力资源和社会保障局对2019年赤坎区申领稳岗补贴企业的资料审核不够严格，导致少返还补贴共计9.95万元的问题。已整改，区人力资源和社会保障局已返还中粤能源有限公司失业保险稳岗补贴9.95万元。

　　3.关于食品安全政策落实情况跟踪审计方面。一是有9家外卖商家存在厨房有积水和异味、未公示营业执照和食品经营许可证、厨房工作人员没有健康证或健康证过期、冰箱食材生熟食混放等卫生问题。已整改，市场监督管理局已督促外卖商家改善商家卫生条件、已公示营业执照和食品经营许可证、已补办工作人员健康证。二是有2所中学存在食堂购买食材未签订供货协议、食堂存放和使用无生产信息标识的食品、未制定陪餐制度和计划等问题。已整改，已签订供货协议、已提供食品进货单、已制定陪餐制度和计划。

　　（四）加强危险化学品安全监管政策措施情况跟踪审计方面

　　存在区应急管理局危险化学品安全生产风险监测预警系统信息采集不完善、更新不及时的问题。已整改，企业已更新证书。

　　（五）脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接和风险防范审计方面

　　审计查出问题6个，已经整改3个，部分整改2个，未整改1个。已完成整改问题占比50%，部分整改问题占比33.33%，未整改问题占比16.67%。

　　1.关于扶贫资金管理使用不规范问题。一是截至2020年底，“扶贫济困日”活动捐赠资金结余595.54万元存放在区慈善会单位账户未安排使用，该项资金未单独开设银行账户实行专项管理的问题。未整改。二是2017年4月南桥街道已全部完成17户危房改造工作，截至2021年3月底危房改造资金结余13.93万元未退回区财政局的问题。已整改，南桥街道2021年4月23日已将危房改造资金结余13.93万元退回区财政局。

　　2.关于专项债券资金使用不规范问题。即有5个单位未严格执行国库集中支付制度，违规将专项债券资金从零余额账户转入单位基本户使用，涉及金额1.1亿元的问题。已整改，整改单位已建立健全财务内部管理制度，确保不再出现类似问题。

　　3.关于虚列专项债券资金支出问题。一是财政局将资金划拨至预算单位实有账户方式虚列支出58.10万元，截至2021年3月底未形成实物工作量的问题。已整改，已全部支出。二是有1个单位将未形成实际支出的债券资金351.03万元，转入与工程方约定的托管账户，造成虚列新增政府专项债券资金支出的问题。部分整改，已支出224.45万元，还有126.58万元在托管账户。

　　4.关于未建立债券项目入库的协调工作机制问题。即截至2020年12月31日，区财政局未建立与发展改革、自然资源、住建、经信、城市规划等部门协商确定债券项目入库的协调工作机制的问题。已整改，区已出台了《赤坎区人民政府关于加强政府性债务管理的实施意见》。

　　（六）重点民生项目和资金审计方面

　　审计查出问题6个，已经整改6个，已完成整改问题率100%。

　　1．关于建设工程程序不规范问题。一是工程未办理工程质量监督手续，擅自开工建设的问题。已整改，赤坎区农业农村局按照法律法规对相关责任人在局会议上进行通报批评。二是土建施工单位项目负责人，同时兼任两地工程项目负责人职责问题。已整改，施工单位已缴纳罚款0.5万元。三是发包方在未取得总监理工程师签字确认的情况下，签批工程款205.83万元。已整改，赤坎区农业农村局已责令湛江市赤坎区水利管理服务站今后严格按照相关规定进行工程建设，并签订承诺书。

　　2.关于建设工程质量管理不到位问题。一是项目的格栅机房墙面严重渗水，存在质量缺陷的问题。已整改，渗水的工程部位施工单位已进行维修，并且第三方检测机构已对项目工程质量进行检验和提交检验报告，保障工程质量安全。二是承包方未按照设计图纸要求施工，偷工减料，预拌商品混凝土少用10m³，涉及金额0.55万元的问题。已整改，施工单位已缴纳罚款13.72万元。三是施工单位、监理单位未按照检测要求，对浇筑灌注桩的商品混凝土现场取样送检的问题。已整改，施工单位已缴纳罚款10万元。

　　（七）绩效审计方面

　　审计查出问题5个，已经整改4个，未整改1个，已完成整改问题占比80%，未整改问题占比20%。

　　1.关于部分固定资产账实不符问题。一是6个单位购买设备器材未列入固定资产核算，涉及金额3.67万元的问题。已整改，相关单位已向区会计核算中心提交补记入固定资产科目及固定资产账的申请说明。二是1个单位有15辆公务用车未登记入固定资产账的问题。已整改，已理顺公务用车的产权、资产归属问题，并将按市机关事务管理局《关于进一步规范公务用车管理平台使用的通知》将集中管理的公务用车退回车辆编制所属单位管理。三是1个单位2020年未对固定资产计提折旧的问题。已整改，已补计提固定资产折旧。

　　2.关于部分固定资产管理不规范问题。一是1个单位公务用车，因历史交通违章未处理，多年来一直闲置的问题。未整改，二是1所中学的“馆员借还一体机”和饭堂停办后的厨房用品包括冰箱、桌椅等一直闲置的问题。已整改，“馆员借还一体机”已启用，闲置的餐厨具已向教育局申报处置。

　　三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

　　从整改情况看，小部分问题尚未完全整改到位。对此，审计机关严格落实“三个区分”重要要求，认真全面听取有关部门和单位的意见，综合考虑问题的相关情况，实事求是分析原因，主要存在以下几种情况：

　　一是存在畏难情绪，整改避重就轻。针对审计发现问题，被审计单位予以承认，但整改时会有畏难情绪，往往避重就轻，容易整改的积极及时整改，整改难度较大的能拖就拖。主要表现在对于一些属于以前年度前任经办人或者领导责任的整改工作，不予以重视；对于一些历史遗留问题，情况比较复杂，或者整改需要与其他部门单位协调，工作量大和整改难度较大的，更是怠于整改。

　　二是受客观因素和多方面情况影响，需统筹兼顾多方因素才能推进整改。如资金使用效率不高问题，主要是由于项目进度较慢造成，但要加快项目进度需要方方面面的协调，疫情影响也是一个重要因素。

　　有关部门和单位对后续整改作出了安排：一是进一步压实整改责任，分类推动整改向纵深发展。对未整改到位问题，严格按照整改计划和目标时限，采取有力措施推进落实，及时跟踪进度。二是进一步强化协同配合，形成更有效整改合力。强化部门协作，加强上下联动，统筹推动解决整改中的困难，深化监督力量贯通，加强督促指导和追责问责。三是进一步用好整改成果，推动治理体系和治理能力水平提升。聚焦政策落实的薄弱环节，着眼体制机制的障碍缺陷，大力推动审计整改“治本”工作，深化改革创新，完善政策措施，提高制度执行力。

　　下一步，区政府将持续加强对审计整改的督促检查，确保推动审计整改工作落实到位。

　　以上报告，请予审议。